你好，我想问下，上个月我们补交了一部分20年的企业所得税，需要怎么做账务处理呢？还补结转了一部分预收账款到收入里面，需要怎么做账呢？

微笑的铅笔 追问

2022-01-10 13:54

我们的具体情况是之前的开发商走掉了，留下了很多预收的房款没有结转，在今年税务局进行风险评估的时候要求结转一部分收入，结转后需要补交一部分企业所得税，企业执行的是小会企准则

meizi老师 解答

2022-01-10 14:01

 你好 ；    借预收账款 贷  利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税       借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税 ； 贷银行存款   

微笑的铅笔 追问

2022-01-10 14:03

不用经过以前年度损益调整是吧？

meizi老师 解答

2022-01-10 14:09

你好； 你小企业会计准则没有这个科目   

微笑的铅笔 追问

2022-01-10 14:18

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-01-10 14:26

没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价