预交的企业所得税怎么做账？预交多了，退回的企业所得税又怎么做账

嘟嘟宝贝 追问

2024-04-07 15:00

不是异地
。就是2024年一月份收入300万，当时没有预提。因为当时想着能够弥补以前年度亏损之后是不用交所得税的，所以当时也没有预提，现在4月份申报企业所得税，然后带出来了需要交60万所得税，那这个我应该怎么做账。直接借：应交税费-企业所得税。贷：银行存款吗

郭老师 解答

2024-04-07 15:00

当年退的，做了上面的之后再借应交税费。借所得税费用负数

嘟嘟宝贝 追问

2024-04-07 15:02

那假如是到2025年汇算清缴后再退呢？怎么做账？

郭老师 解答

2024-04-07 15:04

所得税费用改成所未分配利润就行

嘟嘟宝贝 追问

2024-04-07 15:06

我们之前年度一直亏损，2023年暂时还没有申报年度企业所得税汇算清缴，那2024年一季度取得的收入就不能弥补以前年度亏损吗

郭老师 解答

2024-04-07 15:06

对的是的，不可以弥补。

嘟嘟宝贝 追问

2024-04-07 15:07

之前学的不是先弥补年度亏损然后再交所得税吗?怎么2024年一季度收入还没弥补亏损就让交了呢？怎么算是弥补亏损啊

郭老师 解答

2024-04-07 15:08

你好，之前学的和实际不一样。

郭老师 解答

2024-04-07 15:08

都没有做汇算清缴，怎么知道你现在亏损是多少？

嘟嘟宝贝 追问

2024-04-07 15:10

那是不是如果我先将2023年的做企业所得税汇算清缴，然后我申报2024年一季度的他就会带出来弥补以前年度亏损，我就不用交税了

郭老师 解答

2024-04-07 15:11

你好，那你就先做汇算清缴。

嘟嘟宝贝 追问

2024-04-07 15:11

我就问是不是这样的原理

郭老师 解答

2024-04-07 15:12

对的是的，是这个原理正确的。对的是的是的，是这么做的。正确的，很正确的，就是这么做。