请问，取得收入，开出专票，应交税费是9900，怎样将其转到未交增值税？

嘻嘻 追问

2022-01-10 11:26

要是没有进项呢？分录是？

玲老师 解答

2022-01-10 11:27

没有进项就直
。期末分录是借转出未交增值税贷，未交增值税。

嘻嘻 追问

2022-01-10 11:33

没有进项是，先讲销项转到转出未交增值税，分录是，借应交税费应交增值税—销项税额9900，贷应交税费应交增值税—转出未交增值税9900，借应交税费应交增值税—转出未交增值税9900，贷应交税费—未交增值税9900，对不对？

玲老师 解答

2022-01-10 11:42

对的，这个分录是正确的

嘻嘻 追问

2022-01-10 11:52

请问，如果进项税额80，销项税额100，分录是，直接写借应交税费应交增值税销项20，贷应交税费应交增值税—转出未交增值税20，对不对？

玲老师 解答

2022-01-10 12:06

把销项和进项都结转到转出未交增值税科目。20就是应该缴纳的增值税。

嘻嘻 追问

2022-01-10 12:15

意思是进项结转但转出未交增值80税，销项结转到转出未交增值税100，各转各的，以后系统自动生成转出未交增值税为20？

玲老师 解答

2022-01-10 12:19

对  转出未交增值税为20也是自己写分录 的 按20交税 

嘻嘻 追问

2022-01-10 12:34

请问，1.2结转后，不用交税，转出未交增值税余额是借方，分录是借应交税费—未交增值税，贷应交税费—已交增值税，对不对？

玲老师 解答

2022-01-10 12:35

贷方式转出多交增值税。