老师，固定资产9月付款已用，发票12月才拿到，这怎么做分录？什么时候提折旧

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-01-10 10:34

你好
固定资产9月付款，借：预付账款，贷：银行存款
借：固定资产，贷：应付账款—暂估
12月份取得发票，冲销暂估分录，然后根据发票做购进分录
从10月份开始计提折旧

路追问

2022-01-10 16:39

冲暂估，购进的分录是这样吗，借：固定资产贷：预付账款

邹老师解答

2022-01-10 16:46

你好
冲销暂估分录是，借：应付账款—暂估，贷：固定资产
然后根据发票做购进分录，借：固定资产，贷：预付账款

精选问题

2025年费用发票开错了，2026年重开，能做到2025年账问

你好，可以的，可以做到25年答
25年1月份个税系统看到申报了全年一次性奖金，这个问

所属期是1月才是25年的。不是1月申报的答
个人股权转让，这两份表去哪里打印的呀？问

这两份表（《个人所得税自行纳税申报表（A 表）》《个人股东股权转让信息表》）的打印渠道主要是电子税务局 / 自然人电子税务局 %2B 办税服务厅，具体操作：线上打印登录自然人电子税务局 WEB 端（https://etax.chinatax.gov.cn），在 “个人股权转让所得” 申报模块完成信息填报、审核通过后，系统会生成这两份表，直接在申报页面点击 “打印” 即可。部分地区也可通过当地电子税务局的 “股权转让信息申报” 模块，填报后打印表单。线下打印携带股权转让协议、身份证件等材料，前往被投资企业所属主管税务机关的办税服务厅，由工作人员协助打印这两份表。答
老师，四季度企业所得税季报，职工薪酬，已计入成本费问

同学，你好嗯嗯，是的答
公司一员工，25年10分月份入职，25年10月份工资5000，1 问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答

在线提问累计解决 624898个问题