股权变更之前，固定资产折旧完的需要怎么做分录，麻烦帮我指点迷津，老师

美丽人生 追问

2022-03-09 11:21

有些处理了

邹老师 解答

2022-03-09 11:22

你好，处理了，分录是 
借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

美丽人生 追问

2022-03-09 11:32

老师，如果我两个车子的金额是这样的，分录金额怎么写

邹老师 解答

2022-03-09 11:33

你好，处理了，分录是 
借：固定资产清理（差额） ， 累计折旧（计提的折旧）  ， 贷：固定资产（原值）
借：银行存款等科目（含税处置价款）   ，贷：固定资产清理（不含税处置价款） ， 应交税费—应交增值税  
借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

美丽人生 追问

2022-03-09 11:33

这银行存款的金额是写净值吗

邹老师 解答

2022-03-09 11:34

请仔细看我回复的内容 

美丽人生 追问

2022-03-09 13:33

差额就是净值吗？老师，这个清理原始凭证需要吗，清理了也没有发票的

邹老师 解答

2022-03-09 13:33

你好，差额就是净值。
清理的时候，需要取得相应原始单据入账才是的 

美丽人生 追问

2022-03-09 13:36

老师我们是小企业会计准则，最后一个分录不太懂

邹老师 解答

2022-03-09 13:37

你好，就是把清理固定资产的净损益，结转到  资产处置损益  科目的意思