外购礼品，赠送客户单位，税法上视同销售缴纳销项税，会计做账时可以不确认销项税，直接全额做招待费，收到专票时直接做进项税转出吗？

L???? 追问

2022-01-10 06:52

不需要做转出，那我是否要确认销项税

东老师 解答

2022-01-10 06:54

不需要，账上不确认收入，报表上填写就行了

L???? 追问

2022-01-10 06:55

报表怎么填写？

东老师 解答

2022-01-10 06:56

报表上有填写收入和进项税额的栏次

L???? 追问

2022-01-10 06:57

那如果不确认销项税，收到礼品专票如何入账？

东老师 解答

2022-01-10 06:58

那就别抵扣了，直接价税合计做账记入到业务招待费

L???? 追问

2022-01-10 06:59

专票不抵扣就成了滞留发票

东老师 解答

2022-01-10 06:59

你可以选择不抵扣勾选，而且现在也没有滞留票的说法

L???? 追问

2022-01-10 07:00

但是内审要求抵扣联要认证抵扣

东老师 解答

2022-01-10 07:01

那你们可以抵扣了，如果没有销项税额那就需要再转出