建筑企业 大包，这个季度支付出去了一笔其他公司承包楼房水电的款，但没收到发票。 我如何在本季度确认成本？怎么做分录

慧琳 追问

2022-01-09 00:44

下个月收到发票再怎么做啊

蒋飞老师 解答

2022-01-09 00:46

下个月收到发票，先做分录：
借工程施工…水电费
贷应付账款
（金额用负数表示，类似冲减暂估）

蒋飞老师 解答

2022-01-09 00:47

然后再根据发票做分录：
借工程施工…水电费
贷应付账款

慧琳 追问

2022-01-09 00:50

那我写一下老师看对不
这个月 对公账户里显示 支付水电工程款 100000
借工程施工-水电工程款 100000
贷应付账款 100000
借应付账款 100000
贷银行存款 100000

次月收到发票
借工程施工-水电工程款  -100000
贷应付账款  -100000

借工程施工-水电工程款 xxxxx
进项税额 xxxx
贷应付账款 100000

但有个问题，我这个月底如果把工程施工的结转到主营业务成本 下个月怎么冲

蒋飞老师 解答

2022-01-09 00:54

工程施工可以正常结转到主营业务成（其他分录按上面的思路正常做，即可。）

慧琳 追问

2022-01-09 01:00

还是不明白
如果月底结转到主营成本 那次月水电工程这个科目不是没余额了吗
如果没余额，还怎么冲  到时候来了票再做不等于重复了吗

蒋飞老师 解答

2022-01-09 01:09

是的，如果没余额，也做上面的分录：

下个月收到发票，先做分录：
借工程施工…水电费
贷应付账款
（金额用负数表示，类似冲减暂估）已读
2022-01-09 00:46

然后再根据发票做分录：
借工程施工…水电费
贷应付账款

慧琳 追问

2022-01-09 01:15

我刚才试了一下
假如 我先做100000 这一万是税价合计
那发票来了 如果票面不含税金额不是100000咋办

蒋飞老师 解答

2022-01-09 01:20

按不含税金额暂估。一般是暂估多少冲减多少

慧琳 追问

2022-01-09 01:23

懂了，如果不确定发票税率，暂估错了怎么办

蒋飞老师 解答

2022-01-09 01:28

一般是暂估多少冲减多少，即可

慧琳 追问

2022-01-09 01:28

但我上季度已经结转了，这季度发现来的票并没有这么多金额，企业所得税也交了 ，怎么办。

慧琳 追问

2022-01-09 01:31

老师您很有耐心谢谢，我想这次搞清楚。

蒋飞老师 解答

2022-01-09 01:54

好的，坚持暂估多少金额就冲减多少就可以了。