编制现金流量表的时候，现金流量表的净额=货币资金的期末数减去年初数还是期初数？

lvideal 追问

2022-01-08 22:05

资产负债表是有年初数和期末数，年初数一直不变，意思是减的是本月的期初数对吧？

小锁老师 解答

2022-01-08 22:05

嗯对，是这个意思的

lvideal 追问

2022-01-08 22:28

嗯，但是老师如果说我这一年我就我就做一张就是现金流量表，嗯我要是做一张的话，那个金额的话，就等于的就是嗯，资产负债表里边那个就是货币货币基金货币货币资金的那个期末数减去11月份儿的那个期，就是期末数是期末数也等于就是12月份的期初数是这意思吧。

lvideal 追问

2022-01-08 22:28

就是我理解的话，如果说这一年我就做做就是一张表儿，嗯一张资产负债表，一张利润表，一张现金流量表，那他的那个就等于就是资产负债表的那个，就是他期末数减去11月份的那个的期末数，就等于12月份的期初数是这意思吧？并不是说是等于就说是他这一张表吗？并不是多，等于就说是期末数减去这个这几年，最开始那个年初数是这意思吗。

小锁老师 解答

2022-01-08 22:39

是这个意思，您理解了就好

lvideal 追问

2022-01-08 22:40

那老师这样的话，就比方这么说，我要是一年做一张的话，就是用就是12月31号那个期末数减去1月1号那期数数，这样的话就这样的话，就是不对了的话，就那碰不上了。

小锁老师 解答

2022-01-08 22:46

期末就是货币资金期末的数，期初也是，怎么对不上了？

lvideal 追问

2022-01-08 23:07

老师你看咱们就是做资产负债表嘛，对吧，一到12个月，每个月都是年初年初数都是不变的，变的是年末数对吧。

lvideal 追问

2022-01-08 23:08

然后咱比方说做十二一到12月的现金流量表，现金流量表的那个金额按道理说是等于资产负债表的那个，就是期末数减去期初数，这个对吧。

lvideal 追问

2022-01-08 23:08

但现在就是问题来了，就是因为每个月的就是这个现的现的资产负债表里的里的货币资金都是年初数是一样的，然后期末数是不一样的，现在就是我想问一下，就是他每一个月都拿那个现金流量表的金额去对对的，是那个每个月的期末数减去年初数呢，还是每个月的期末数减去上个月的那个，上个月还减去本月的期初数呢。

lvideal 追问

2022-01-08 23:08

如果说是这就是它等于就是资产负债表的货币资金的期末数减去期初数，那么，每一张就资产负债表，他那估计关系，他是他是在表上是体现不出来的，对吧，因为每一张报表，它都是年末数跟那个期，期末年初数跟期期末数对不对的比对。

lvideal 追问

2022-01-08 23:08

但现在我这个问题就是他每每一个月的那个估计关系，按道理来说，他都是可以可以比对出来的，可以就有关系的，如果说是用说试用期期期末数减去那个期初数的话，那他那这那张表上的话就体现不出来，因为每张表体现都是年初数呀，对吧，还是说人家根本减的就不是期初数减的就是年初数，每个月都是减年初数。

小锁老师 解答

2022-01-08 23:13

你理解的概念不对，其实针对年度报表，期初就是年初，只有每月的报表期初才不是年初

小锁老师 解答

2022-01-08 23:13

所以，这样去解释，通常一年只有编制一个现金流量表

小锁老师 解答

2022-01-08 23:14

然后这个的期初和年初就是一个金额了

小锁老师 解答

2022-01-08 23:14

相应的自然而然就是资产负债表的货币资金数据一一对应

小锁老师 解答

2022-01-08 23:15

如果是月度编制，那就是资产负债表也是月度，也就是上个月末，也就是这个月初，也是期初

lvideal 追问

2022-01-08 23:29

嗯嗯，那老师这样月度编制和年度编制到12月份不一样啊数

lvideal 追问

2022-01-08 23:30

数不一样啊

lvideal 追问

2022-01-08 23:42

是按年度编制算呢？还是按月度编制12月的算呢？

小锁老师 解答

2022-01-08 23:45

是按照年度去编制的