请问现金流量表这里可以是负数吗？

Zing 追问

2021-12-29 18:46

那这个是根据哪几个科目的数据呢？

Zing 追问

2021-12-29 18:47

有先开票未收款的情况不是就会是负数吗

小川老师 解答

2021-12-29 18:53

编制现金流量的方法不一样，数据来源不一样。主要是收回应收账款、应收票据等日常经营活动现金流入。

Zing 追问

2021-12-29 18:54

那开票比收款多不可以吗

小川老师 解答

2021-12-29 18:54

不会，现金流可以理解成收付实现制，就是得有实际的现金及现金等价物的流入流出。

小川老师 解答

2021-12-29 18:59

这里的数应填实际收到款项，只开票，没收到款的不填。

小川老师 解答

2021-12-29 19:03

把现金流可以简单理解成收付实现制，得有真金白银的流入流出。

Zing 追问

2021-12-29 19:05

可是我银行存款和库存现金科目也不是负数，不知道为啥这个就自动公式变成了负数

小川老师 解答

2021-12-29 19:09

这个得具体看看公司的账，如果这一年有销售收入收款，不应该出现负数。

小川老师 解答

2021-12-29 19:12

如果公司业务不多，你可以把银行存款和库存现金的明细账导出来看看是啥原因。

Zing 追问

2021-12-29 19:13

好的，就是根据库存现金和银行存款来看吗？

小川老师 解答

2021-12-29 19:13

你这个表可能是用公式法编现金流，公式法也不是编完报表生成现金流就可以直接用的，特殊事项也是需要调整的。

Zing 追问

2021-12-29 19:14

好的，谢谢老师

小川老师 解答

2021-12-29 19:16

不客气，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，谢谢！您的评价对我很重要，祝您生活愉快！