老师，请问怎么调整应交税金科目，目前情况如下： 一、 2019年账套 “ 应交税金-未交税金” 科目余额为0，2020年新建账套该科目突然多出 借方余额：8000元 二、 2019年应交税金-应交增值税-销项税额余额为25000，一直到现在都挂在账上（当时应该是小规模，不用交税的） 请问这些应该怎么冲销？ 请问会计分录应该怎么做？

文文老师 解答

2022-01-08 16:38

现在的情况是这样吗？
应交税金-应交增值税-销项税额余额为25000
应交税金-未交税金借方余额：8000元

文文老师 解答

2022-01-08 17:43

看到消息后，请及时回复。老师也好，及时给出参考意见。

文文老师 解答

2022-01-08 17:43

看到消息后，请及时回复。老师也好，及时给出参考意见。

文文老师 解答

2022-01-08 17:43

看到消息后，请及时回复。老师也好，及时给出参考意见。

莉莉 追问

2022-01-08 18:02

是的，因为是往年遗留下来的账目，我自已的处理方式是：一、借：应交税金-未交税金    -8000（负数），贷：应交税金-应交增值税-销项税额   -8000（负数）。二、借：贷：应交税金-应交增值税-销项税额   -17000（负数）贷：营业外收入17000。（因为当时是小规模企业，正常是不用交税，应全额计入主营业务收入）

文文老师 解答

2022-01-08 18:03

可以的 ，你的这种方式是可行的。

文文老师 解答

2022-01-08 18:04

而且，现在也查不到原因了，同时也是小规模企业，大概率是凭证处理错误了。

文文老师 解答

2022-01-08 18:05

现在统一处理到营业外收入，是符合会计准则的

文文老师 解答

2022-01-08 19:46

现在是年底，统一处理掉， 不要留到明年，也是个好事。

莉莉 追问

2022-01-08 20:42

谢谢老师

文文老师 解答

2022-01-08 21:05

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-01-08 21:05

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-01-08 21:05

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-01-08 21:05

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-01-08 21:05

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

文文老师 解答

2022-01-08 21:05

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！