您好，筹建期一般纳税人 饭店还在装修，租的房子，买的大灯箱招牌5万元，款已银行预付，当月这个招牌已经收到货了，但是专用发票还没开过来。预付款时我借:预付账款5 贷:银行存款5 请问收到灯箱招牌但没发票时具体分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-01-08 13:55

请问没收到发票可以做借:长期待摊费用5  贷:预付账款5  吗？这是暂估吗？

bamboo老师 解答

2022-01-08 14:16

就我上面那要写分录啊 没收到发票

Dawn. 追问

2022-01-08 14:19

请问没收到发票时，可以借:长期待摊费用5  吗？而且到时对方开的会是专票

bamboo老师 解答

2022-01-08 14:19

应该是不含税金额暂估入账

Dawn. 追问

2022-01-08 14:40

请问如果在今年3月收到这张5万的专票（假设不含税金额4.3  税额0.7）时，怎么做分录?

bamboo老师 解答

2022-01-08 14:54

借：长期待摊费用  4.3
贷：预付账款-暂估 4.3
借：预付账款 5
贷：银行存款 5
收到发票
借：预付账款-暂估 4.3
借：应交税费-应交增值税-进项税额0.7
贷：预付账款 5

Dawn. 追问

2022-01-08 19:51

这个灯箱招牌是属于装修的费用，租的房子，装修没完工，没收到专用发票时可以写借：长期待摊费用 4.3 贷：预付账款-暂估 4.3 吗？  这个是暂估分录吗？

bamboo老师 解答

2022-01-08 19:55

是的 这个是暂估分录

Dawn. 追问

2022-01-08 23:37

老师，如果是暂估分录，那收到发票时为什么不是红冲借:长期待摊费用－4.3   贷:预付账款－4.3，然后按发票再做借:长期待摊费用4.3  应交税费——应交增值税——进项税额0.7   贷:预付账款 5  呢？还有请问发票要附在哪张凭证后面呢？

bamboo老师 解答

2022-01-09 07:05

因为暂估跟发票金额一致 就没有必要红冲了
就我那样写分录就好了
发票附在有进项税额的分录后面