老师，麻烦问下，上年1_12月份的差旅费司机这个月报账的，也在这个月打款的，应该咋样记账呢

指尖芭蕾 追问

2022-01-08 11:00

老师，做到1月份可以吗

王老师1 解答

2022-01-08 11:26

学员您好，不可以，因为会计是权责发生制，要按所属期入账

指尖芭蕾 追问

2022-01-08 13:09

好的，老师，我们上年度还有60万发票没给对方开，这个月开的，咋记账

王老师1 解答

2022-01-08 13:22

学员您好，上年度这60万入账了吗？有没有计提收入？

指尖芭蕾 追问

2022-01-08 13:29

没入账，没计提

指尖芭蕾 追问

2022-01-08 13:30

有29万入账了

王老师1 解答

2022-01-08 13:32

学员您好，那就做入这个月的收入里，否则会有滞纳金
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

指尖芭蕾 追问

2022-01-08 13:33

老师，这个月开的发票，上个月打进去的钱

王老师1 解答

2022-01-08 13:33

学员您好，那借方改成预收账款即可
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

指尖芭蕾 追问

2022-01-08 13:37

好的，老师，里面付凭证不

王老师1 解答

2022-01-08 13:38

学员您好，附开具的发票即可