私募基金的一个项目会计账务处理怎么做？

私募基金的一个项目会计账务处理怎么做？

答： 建议学习一下真账实操服务业课程

律师事务所计提三项基金账务处理

答： 展开全部 《合伙律师事务所管理办法》第三十一条规定：合伙律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、社会保障和培训等项基金。 但各地提取的规定可能不一样。 《北京市个人律师事务所试点工作实施方案》规定：个人律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、培训等项基金。 执业风险基金包括执业风险准备金和执业风险保证金。 执业风险保证金按律师事务所每年业务总收入的5%计提。 执业风险基金总额达到人民币60万元，可以不再提取执业风险保证金。 计提比例有章程决定，一般30%左右。 借：利润分配-提取事业发展基金 贷：事业发展基金 （在资产负债表-所有者权益下列示）借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取事业发展基金 企业发展基金是指按照法律、行政法规规定从净利润中提取的，用于企业生产发展和经批准用于增加资本的企业发展基金。 企业按上年收入提取的专项基金会计分录，收到财政拨入的专项资金应该根据具体情况记入”专项应付款”或“补贴收入”科目。 “专项应付款”核算企业接受的国家拨入具有专门用途的拨款。 “补贴收入”核算企业按规定实际收到的补贴收入。 两个科目应分别按项目设置明细账，进行明细核算。 具体账务处理 ：1、属于投资补助的，增加资本公积或者实收资本。 国家拨款时对权属有规定的，按规定执行；没有规定的，由全体投资者共同享有。 ①收到专项资金时：借：银行存款。 贷：专项应付款——专项资金。 ②购置固定资产的：借：固定资产。 贷：银行存款。 ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积：借：专项应付款——专项资金。 贷：资本公积。 2、属于贷款贴息、专项经费补助的，作为企业收益处理。 与固定资产建造专门借 款相关的贴息于固定资产完工前冲减在建工程，固定资产达到预定可使用状态后冲减财务费用。 （中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法）①收到专项资金时：借：银行存款。 贷：专项应付款——专项资金。 ②若固定资产建造过程中支付贷款利息：借：在建工程。 贷：银行存款。 同时：借：专项应付款——专项资金。 贷：在建工程。 ③若固定资产竣工完成后支付贷款利息：借：财务费用。 贷：银行存款。 同时：借：专项应付款——专项资金。 贷：财务费用。 3、用于门店装修、招牌制作、公益服务、培训等不能形成资产的费用化支出，账 务处理如下：①收到财政专项资金，借：银行存款。 贷：专项应付款-**专项资金。 ②支出时，借：管理费用等。 贷：银行存款③同时结转专项资金，。 借：专项应付款——专项资金。 贷：管理费用（或营业外收入）。 借；利润分配- 提取职工奖金及福利基金 贷；应付利润等科目。 企业提取的事业发展基金如何做会计分录，计提比例有章程决定，一般30%左右借：利润分配-提取事业发展基金贷：事业发展基金 （在资产负债表-所有者权益下列示）借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取事业发展基金。 借：利润分配-未分配利润。 贷：利润分配-提取一般风险金。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问老师，如果公司作为LP认购私募基金份额1个亿，账务处理时用哪个科目呀？

答： 您好，这个要具体看您的投资协议，一般认定为金融资产，如果协议约定LP对基金清算后剩余财产享有权益的，还有LP购买这个基金实际上不是为交易持有的，那就是指定为以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益的金融资产，科目是其他权益工具。如果协议约定是保本固定收益，这时候是能够通过SPPI测试的债权投资，可能作为以摊余成本计量的金融资产，科目是债权投资。如果是非保本浮动收益，那就是计入交易性金融资产