进口货物港杂费，增值税已经缴纳，但发票未收到，如何做分录呢

01 追问

2022-01-07 15:14

港杂费是零税率

01 追问

2022-01-07 15:15

海关缴款书这部分不太明白

bamboo老师 解答

2022-01-07 15:27

那就是支付金额暂估入账
请问您是一般纳税人吗

01 追问

2022-01-07 15:36

是一般纳税人

bamboo老师 解答

2022-01-07 15:44

借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款 
海关缴款书

01 追问

2022-01-07 15:53

老师，12月付通过代理缴纳了增值税，港杂费，1月代理给我缴款书，和港杂费发票，我的意识12月分录怎么做？借：港杂费暂估，税费挂往来代理  贷：银行吗

01 追问

2022-01-07 15:54

收到税票冲借：应交税费   贷：往来代理

bamboo老师 解答

2022-01-07 16:40

12月份的时候分录怎么写的？

bamboo老师 解答

2022-01-07 16:40

就是付款分录 写了吗

01 追问

2022-01-07 18:19

我也在纠结，12月发生了费用，1月才收到发票，是直接把发票贴在12月后好还是1月红冲12月分录，12月暂估港杂费费用，然后重新入账？

bamboo老师 解答

2022-01-07 18:28

12月份的时候
借  其他应付款
贷 银行存款
借 销售费用
贷 其他应付款-暂估

bamboo老师 解答

2022-01-07 18:28

1月份收到发票的时候
借 其他应付款暂估
贷 其他应付款