请问老师，查账征收的公司的企业所得税报表里面的营业成本都包含科目哪些？也就是利润总额是怎么算出来的？而且营业成本都属于哪一块？

郭老师 解答

2022-01-07 15:07

利润总额是根据利润表的利润总额的年累计数据。

郭老师 解答

2022-01-07 15:07

收入减去成本不等于利润总额的。

淡然若水 追问

2022-01-07 15:11

我们报的是10—12月份的企业所得税报表，而且报表上面没有年累计数啊，利润总额应该是这一季度的利润总额的数吧？不应该是年累计数

郭老师 解答

2022-01-07 15:14

好是根据您累计来算的。

郭老师 解答

2022-01-07 15:14

是根据一年的累计，企业所得税都是这么做的。

淡然若水 追问

2022-01-07 15:43

那你的意思是嗯，报第四季度的，时候要把这四个季度的累计出来，报第三季度的话，要把前三个季度的累计出来，对吗？以此类推，并且收入成本和利润总额都是累计数，对吧？

郭老师 解答

2022-01-07 15:46

号对的是的，都是根据您累计来算的。

淡然若水 追问

2022-01-07 15:53

那增值税报表如果说这个月没有超过45000嗯，我填小微企业免税销售额的情况下，是按1%还是按3%的税率来填写？

郭老师 解答

2022-01-07 15:59

好，申报表里按照3%的。

淡然若水 追问

2022-01-07 16:43

那如果这个季度有一张冲红的票，充的还是这个季度的票嗯，因为他跨月了嘛，十月份开的，11月份冲红的，那我填写嗯，增值税发票不含税销售额的总计数，把这个开的蓝字发票和红字发票都要填写上吗？

淡然若水 追问

2022-01-07 16:43

红色发票要填写在哪一块呢？填写在哪一行？

郭老师 解答

2022-01-07 16:49

正数收入加上负数收入，合计填写你的销售额一共是多少？45万以内的话在第十栏里面填写。

淡然若水 追问

2022-01-07 16:52

谢谢老师

郭老师 解答

2022-01-07 16:57

不用客气，工作愉快