您好:老师，问下现在申报2021第四季度的企业所得税，有利润，先按年利润申报缴纳企业所得税对吗？小微企业100万以下直接按2.5扣？谢谢

A海阔天空 追问

2022-01-07 12:50

那么12月费用，1月报？要暂估一下对吗？一月先红冲暂估，在分别按正确的做对吗？谢谢，如果来的发票是增值税专票如何处理，思路一样对吗？

小云老师 解答

2022-01-07 12:56

12月的费用，你在12月正常就会收到发票呀，如果说没有收到发票，你可以先暂估，不管是专票还是普票，他的思路都是一样的。

A海阔天空 追问

2022-01-07 13:00

那是12月发生业务，1月才开票，开专票如何暂估，是不含税价对吗？

小云老师 解答

2022-01-07 13:40

是的，按不含税价暂估