老师 如下例题 A年末当时暂估 年后来票 冲掉暂估 正常做账 难道这么做还没好吗 那个B账务处理是代表的什么意思 看不懂

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-07 11:04

好的 有点明白了 但还有个问题 像A虽有计提 但是计提都是估计数字 等真正报销有出入时  是不是还得用到“以前年度损益调整”那个科目呢

乔乔老师 解答

2022-01-07 11:08

如果有这个情况就用这个科目，
但实际工作中还是避免这样的情况，尽量数据准确，不要让财务人员增加工作量

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-07 11:17

那还有个情况 就是实际工作中 前年的票没来 我也没暂估 第二年可以不走“以前年度损益调整”吗  就第二年正常的入费用之类 这么做可以吗

乔乔老师 解答

2022-01-07 11:18

你好，同学
可以的，但金额不要太多

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-07 11:19

金额把控是按什么提比例呢 有什么文件吗 还有就是不让这么做 是为的什么原因啊 我想搞清楚

乔乔老师 解答

2022-01-07 11:22

金额没有比例，按照你公司费用金额，比如全年费用100万，跨年费用才几千
不让这么做的原因，是怕人为调整利润

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-07 11:27

噢噢  那我2021年没暂估费用 不是利润多了 缴纳税也多了  原本21的票开了日期22年的 这时候我还要用“以前年度调整损益”吗

乔乔老师 解答

2022-01-07 11:35

是说远本2021没有计提，然后22年做账是吧？你有两个选择，用以前年度损益调整，不用这个科目直接入22年账。
建议如果是规模不大的企业，费用金额不大的情况，直接计入22年，不用以前年度损益调整

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-01-07 11:48

好的，谢谢老师，略有明白了。

乔乔老师 解答

2022-01-07 12:11

好的，祝工作顺利
五星好评哦