老师你好！这个月发上个月工资怎么写分录？谢谢

刘金霞 追问

2022-01-07 09:11

12月份发11月份的工资呢？需要计提吗

紫藤老师 解答

2022-01-07 09:13

借 管理费用-
 贷应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款

刘金霞 追问

2022-01-07 09:14

工资里面还需要扣回来上个月替个人预缴纳的社保

紫藤老师 解答

2022-01-07 09:15

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 

刘金霞 追问

2022-01-07 10:12

谢谢！非常细致了

紫藤老师 解答

2022-01-07 10:12

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦