老师好，公司去年成立，有份合同，服务期限是20年11月到21年10月，在去年发票已一次性开出，款项也一次性到位。但当时都计入了20年的收入。今年二季度有收入也预交了所得税，但今年全年是亏损的。还能调去年的账吗，能指导我怎么操作吗。或者，目前就这样了，现在将21年的所得税做红冲，到汇算清缴时再做退税申请？谢老师回复。

文竹 追问

2022-01-07 08:36

20年7月成立，现在21年账上累亏。请问需要调收入吗？不调会有什么风险？若非调，能指导我怎么操作吗。20年湖北是全免增值税的，谢谢。

小林老师 解答

2022-01-07 08:39

您好，既然都计入20年收入了，可以不在21年处理

小林老师 解答

2022-01-07 08:39

您好，您企业所得税收入与利润表收入是否相同

文竹 追问

2022-01-07 08:43

20年收入是一致的，只是21年账上累亏，需要调收入吗？因收入都记在20年了，20年是盈利的。主要是存在21年二季度有收入预交了所得税，现在22年汇算清缴后肯定存在退税。

小林老师 解答

2022-01-07 08:53

您好，您可以选择不退税，增加无票支出

小林老师 解答

2022-01-07 08:54

您好，您的奖励金额是否错误？

文竹 追问

2022-01-07 08:54

无票支出？不懂。

小林老师 解答

2022-01-07 08:55

您好，就是增加应纳税所得额

文竹 追问

2022-01-07 08:57

微上成功扣了奖励金，如果一会有退，我再操作，现在地铁上。增加应纳税所得额？为什么？我21年本就亏。

小林老师 解答

2022-01-07 08:59

您好，增加应纳税所得额就可以不退税了

文竹 追问

2022-01-07 09:02

怎么增加？增加多少？或者我21年账上就让亏着，有什么风险没？汇算清缴该退税就退税？唉，晕。

小林老师 解答

2022-01-07 09:05

您好，是不调账，相当于增加无票支出，增加应纳税所得额

文竹 追问

2022-01-07 09:09

我亏二十来万，汇算清缴时纳税调增，那得调多少？而且都在哪些科目调呢。

小林老师 解答

2022-01-07 09:18

您好，那您就把亏损金额纳税调增。或者您就不处理，做预交企业所得税

文竹 追问

2022-01-07 09:24

也就是我目前就按账上亏损做报表，报税，等汇算清缴时再纳税调增费用，是这样吗？亏损的报表上去，税务方没问题吧，

小林老师 解答

2022-01-07 09:25

您好，是的，您的理解非常正确

文竹 追问

2022-01-07 09:29

谢谢老师，我这初入门的，没专业人士点拔，只会瞎折腾。谢谢，对了，如果要点名提问怎么操作。

小林老师 解答

2022-01-07 09:34

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。

小林老师 解答

2022-01-07 09:34

您好，您可以直接搜索小林

文竹 追问

2022-01-07 09:35

好的，感谢。

小林老师 解答

2022-01-07 09:36

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持