老师好，公司去年成立，有份合同，服务期限是20年11月到21年10月，在去年发票已一次性开出，款项也一次性到位。但当时都计入了20年的收入。今年二季度也预交了所得税，但今年全年是亏损的。还能调去年的账吗，能指导我怎么操作吗。或者，目前就这样了，现在将21年的所得税做红冲，到汇算清缴时再做退税申请？谢老师回复。

文竹 追问

2022-01-06 23:17

天啊，复杂。我现在21年12月账还没结，就是想看怎么操作进去。能帮我吗，谢谢。

文竹 追问

2022-01-06 23:23

公司是小规模。请老师能指导。

佟老师 解答

2022-01-07 07:21

上面就是我跟您说的方法，第一去年少确认收入，你要修改去年财务报表及申报表，然后再确认今年的

文竹 追问

2022-01-07 07:28

你好，因没操作过，也就是将20年的财务报表进行修改，将应收账款减少，增加预收账款，然后再更改年度报表，需要网上申报吗？重新申报后，今年再逐一按季度确认应收账款，再改今天每季的财务报表？谢回复。

佟老师 解答

2022-01-07 08:04

对，你先修改财务报表，然后是所得税申报表，其次确认到今年收入，调整账务处理即可

文竹 追问

2022-01-07 08:32

老师，如果不调整收入，会有什么风险？

佟老师 解答

2022-01-07 08:47

不调整去年收入吗？今年在确认收入？

文竹 追问

2022-01-07 08:53

就是我目前账上什么都不动，21年账上是亏损的，有问题没。

佟老师 解答

2022-01-07 08:54

这个没有问题的，亏损情况

文竹 追问

2022-01-07 09:00

谢谢老师，若21年亏损没问题，我就按目前账上处理，汇算清缴时退税即可。针对跨年收入没分摊，不会有风险吧。

佟老师 解答

2022-01-07 09:02

没事 你不是已经在去年确认收入了

文竹 追问

2022-01-07 09:05

嗯，我只是在想今年的亏损是不是因为收入的没分摊造成，所以想看看能否调整收入。如果不影响，我就目前不动，将21年的账结转好了。老师，如果有问题或风险，请能指导我怎么操作，谢谢。

佟老师 解答

2022-01-07 09:09

你们今年就是这些收入，是因为这个造成的亏损是吗？

文竹 追问

2022-01-07 09:10

我感觉是

佟老师 解答

2022-01-07 09:12

亏损大吗？去年是盈利是吗？

文竹 追问

2022-01-07 09:19

是，20年盈利33万多，21年目前账上亏近26万多，所以我现在在想怎么弄。

佟老师 解答

2022-01-07 09:30

我觉得问题不的，不需要调整的，要不您调整去年会很麻烦，