请问老师，工程上的成本票，跨年了能不能入账

微信用户 追问

2022-01-06 20:40

老师，我公司的是代账会计，她要求我12.31之前开的成本票必须在12月就在入账，说先放在工程物资里，等下次开票时再结转，但必须要在当年入账，她讲的对吗？还有许多会计也是说可以跨年等开票了再入账，为什么说法不一样呢

bamboo老师 解答

2022-01-06 20:43

计入工程物资里面 不影响损益 跨年也可有入账的
费用类的发票一般是要求必须在12月就入账  成本类的 可以暂时不入的
请问是自己单位的建造工程吗？还是给其他单位建造的

微信用户 追问

2022-01-06 20:46

是自己单位的，12月份有跟业主方结进度款开了票，成本还有一张运输费是个人在税务局代开的票，到现在还没拿过来，会计天天催着让对方拿来入账，说如果这个月不入下次不给入账了

bamboo老师 解答

2022-01-06 20:47

自己是建筑服务公司？

微信用户 追问

2022-01-06 20:52

是的，老师，是我们自己在村委会接的一个小工程，请的是代账会计做的账

bamboo老师 解答

2022-01-06 20:53

那您这代账会计水平不高啊
不应该计入工程物资科目啊

微信用户 追问

2022-01-06 20:56

老师，这个什么 意思？因为我也不懂，您能跟我说说吗

bamboo老师 解答

2022-01-06 20:57

工程物资是自己单位建造固定资产购入的物资计入工程物资科目
如果您单位是建筑公司 购入物资计入原材料科目 然后领用计入工程施工

微信用户 追问

2022-01-06 21:03

老师，她跟我说她用的软件是金蝶，建账了以后，里面只有一个工程物资，所以把工程上所有的材料、人工、机械全部先入到工程物资，如果公司开了票的话，就按比例结转一部分，其余的部分就一直放在工程物资里就好，还跟我说，工程物资这个科目好比是库存商品，只有销售了才需要结转，如果没销售就可以一直放在里面。因为我也不懂，所以就听她在说。

bamboo老师 解答

2022-01-06 21:04

怎么可能软件里面只有一个工程物资科目
没有哪个软件会只有一个工程物资科目的
而且您这不是出售工程物资 是建筑服务 要用工程施工科目核算的 

微信用户 追问

2022-01-06 21:05

老师，您的意思是她用错了科目对吗？那她讲的意思可对呢

bamboo老师 解答

2022-01-06 21:07

她讲的也不对啊
您这个物资不是直接对外卖的 应该是用在工程上的 对吗

微信用户 追问

2022-01-06 21:11

是的，是只要开了票，就会有配比的成本票进来，这个成本票里有材料、人工、机械
等

bamboo老师 解答

2022-01-06 21:14

那她给您说的都是糊弄人的 欺负您不懂会计知识
工程物资是指用于固定资产建造的建筑材料（如钢材、水泥、玻璃等），企业（民用航空运输）的高价周转件（例如飞机的引擎）等。
工程施工是建筑安装企业归集核算工程成本的会计核算专用科目，是根据建设工程设计文件的要求，对建设工程进行新建、扩建、改建的活动。工程施工下设人工费、材料费、机械费、其他直接费等四个明细。
您看下这两个科目的意思 也明白您应该用什么会计科目

微信用户 追问

2022-01-06 21:25

老师，谢谢你，我明白了一些，举个例子，是不是公司开了发票，按相应的配比取得了一些成本票（人工、材料、机械等），然后会计填凭证时应该把这个成本入到工程施工这个科目里，然后再把全部结转掉，这个账也就是结束了对吗？能不能麻烦老师把这个工程成本到结转这一套流程跟我说一下，我也好学说点，不至于被别人骗，谢谢老师了

bamboo老师 解答

2022-01-06 21:27

这个图片您可以参照一下 是工程企业的流程

微信用户 追问

2022-01-06 21:34

谢谢老师，请问老师，是不是在建账时许多科目都在增加进去才有，因为我刚看了她发给我的报表里没有工程施工这个科目，只有工程物资、在建工程等等，你发给我的图片里的科目一个都没看到

bamboo老师 解答

2022-01-06 22:58

发的科目您可以截图我看看吗
您说的都是资产类科目我说的工程施工在成本类科目 也可以自己在软件里面增加的