丁小丁老师
职称： 注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
2022-01-06 16:31
账载、实际发生填账面全额，税收金额只填单位承担部分，个人部分差额做纳税调增。 答
现在开有风险吗 答
差额 59.01 = 本月转出 161.06 - 去年已转出 102.05 跨大类去年已做进项转出，本月免抵退系统不要再计提转出 只保留本月免税转出 161.06，差额警告可忽略，正常申报 答
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
您好，等到拿到代开发票的时候再做一笔收入的会计分录，税额就平了 答
小规模跨年度退款，红冲发票，已经交的税款怎么处理，已做图上分录，应交增值税余额在借方怎么处理
答： 您好！可以申请退税，也可以申请以后期间留抵的
去年开了一张增值税发票，确认收款，增值税也交了，4月份开了红冲发票，会计分录要做几次 啊借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税-销项税（红字月底结转本月损益 借：本年利润贷：主营业务收入月底结转增值税各科目余额借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-销项税需要这样子做吗
答： 你好同学，您开了红字发票，您办理退税吗？
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
发票隔月红冲，已缴纳这张发票的税额100元。次月开了新发票，需要缴纳的税额为30元，要从多缴纳的100元中抵扣（1）要做结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100。（2）结转需要缴纳的增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税30 贷：应交税费-未交增值税30.这样做对吗？
答： 月底先计算: 未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
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