老师，我想请教你一个问题，我们公司是一般纳税人，现在要注销公司，首先要注销税务，可科目余额表其他应付款挂着余额190万，应收账款挂着余额61万，库存挂着43万，我需要怎么调账，税务这边才顺利通过注销呢

k1 追问

2022-01-06 14:52

能发一下分录吗？

朴老师 解答

2022-01-06 15:00

姐营业外支出

贷应收账款
借其他应付款
贷营业外收入

k1 追问

2022-01-06 15:04

营业外支出二级科目写什么好点呢  这个应收账款61万可以全部转到营业外支出吗？金额有点大

朴老师 解答

2022-01-06 15:10

同学你好
你们有什么二级科目选择呢

k1 追问

2022-01-06 15:22

老师您帮忙看一下

k1 追问

2022-01-06 15:26

190万转到营业外收入要交好多税

朴老师 解答

2022-01-06 15:30

同学你好
190万乘以所得税税率

k1 追问

2022-01-06 15:32

我们库存有45万，可以抵这个其他应付账款吗？做分录借：其他应付款45万 贷：库存商品 可不可以这样做呢

朴老师 解答

2022-01-06 15:36

同学你好
这个不可以
你得做收入

k1 追问

2022-01-06 15:42

那挂营业外收入要交很多税

朴老师 解答

2022-01-06 15:50

同学你好
对的

要交所得税的哦

朴老师 解答

2022-01-06 15:50

不是小微就是25%的所得税