老师您好，请问公司19年收到2笔以房屋作为资本注入我公司，但此房屋一直未被使用，但当时做账时做成了借：无形资产，贷：实收资本，另一笔是借：固定资产，贷：实收资本，如果在21年12月调账的话，可以直接调吗？正确做账是不是借：长期股权投资，贷：实收资本，对房屋进行改建使用时，用在建工程投入成本转至固定资产，此房屋升值或者贬值的金额转做股权投资，再转至固定资产，然后在做固定资产折旧？

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-06 12:32

21年直接调19年的科目可以吗？将19年的账红冲掉，再按照借：长期股权投资，贷：实收资本这样做？

朴老师 解答

2022-01-06 12:38

同学你好涉及损益的用以前年度损益调整

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-06 12:58

若是涉及到损益类的折旧，2020年折旧了10万，是多折旧的话，21年做调整时，怎么处理呢

朴老师 解答

2022-01-06 13:08

借累计折旧
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-06 13:34

如果是20年固定资产折旧多计提了10万，那么成本多了10万，可以直接借：管理费用-累计折旧，贷：以前年度损益么，这样调账是不是涉及到了避税的问题啊，会有风险吗？

朴老师 解答

2022-01-06 13:43

同学你好
这个没事的

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-06 17:27

但是老师，另一个老师说是要记入固定资产，但是这个房子不是我们的资产，只是对方以资本注入我们公司，给我们使用权，到底是怎么处理呀

朴老师 解答

2022-01-06 17:31

同学你好
是用固定资产投资的吗

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2022-01-07 12:01

老师您好，对方是以房子作为资本注入，但是归根结底房子也不是我们的，我们只有使用权，而且虽然给我们使用，但是目前也一直未进行经营

朴老师 解答

2022-01-07 12:07

既然不是你们的那就是使用权了
这个需要开给你们发票才可以的