老师好。我公司11月销售固定资产轿车。没开票但是印花税和增值税已交。12月份开了发票。可以把发票放在11月凭证里吗？还是12月已开的发票重新做凭证。分录怎么写?

橘子橙 追问

2022-01-06 12:57

没有做。老师怎么做无票收入?分录怎么写？但是我申报增值税已经缴纳了。选择未开票

郭老师 解答

2022-01-06 12:58

哦，那你直接坐12月份的固定资产清理就可以的，根据开发票的时间做可以啊。借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产，清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

橘子橙 追问

2022-01-06 12:59

11月是账上做了固定资产清理分录了。和您说的无票收入做账是一个意思吗

郭老师 解答

2022-01-06 13:02

哦是的是一个意思，之前的分录不变，金额是负数，然后在12月份再重新做一次。

橘子橙 追问

2022-01-06 13:13

老师好。我11月已做固定资产清理分录了。但是增值税没做账。可是已缴纳了。那我可以把12月份开的发票放在11月凭证里？还是12月重做凭证?

橘子橙 追问

2022-01-06 13:15

谢谢老师。那我在11月份已经申报并缴纳增值税了。但是申报时选的:"未开发票销售额"。这个会有什么影响吗？

郭老师 解答

2022-01-06 13:16

然后这个月借固定资产清理应交税费，应交增值税销项，你之前的营业外收支结转的也不对吧，固定资产清理。当时结转的是营业外收入还是营业外支出？

橘子橙 追问

2022-01-06 13:34

老师你好。这个车子买的是40万。合同上卖价是30万。11月份做的分录:借固定资产清理:28万，累计折旧:12万，贷固定资产:40万。车款没收到。借:其他应收款:30万，贷:固定资产清理28万，资产处置损益:2万。

郭老师 解答

2022-01-06 13:37

你是一般纳税人，借固定资产清理
贷应交税费，应交增值税销项30/1.13*13%
借资产处置损益贷固定资产清理。

橘子橙 追问

2022-01-06 14:15

老师你好。您上面的分录怎么没有。累计折旧科目啊?我是不是应该做3笔分录:1.把11月份的分录用负数在12月份再做一遍。2.依据发票再做。借:固定资产清理28万，借:累计折旧12万。贷:固定资产40万。借其他应收款30万，贷:应交税费_销项税34513.26，贷:固定资产清理265486.74。3.借:固定资产清理14513.26。贷:资产处置损益14513.26

郭老师 解答

2022-01-06 14:34

你好，你只需要调整最后一个分录就可以的，这个累计折旧的不用动啦。

郭老师 解答

2022-01-06 14:35

累计折旧的是正确的。