供应商结货款，入库金额是47328.6，到一定金额供货商会给折扣2.5%，即返1183.22，开票金额就只有46145.38，这个会计分录应该怎么做？

供应商结货款，入库金额是47328.6，到一定金额供货商会给折扣2.5%，即返1183.22，开票金额就只有46145.38，这个会计分录应该怎么做？

答： 您好， 借：库存商品46145.38 贷：银行存款 46145.38 这个不能体现出返利了。不知道您们有没有材料采购成本差异或商品进销差价，可以通过其中的一个来核算。 因为如果做返利，应该是开47328的票，再开1183的红票， 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费－应交增值税（进项税转出）

供应商折让(进货达到一定金额的让利)，从货款中扣金额，取得供应商开的红字发票，会计分录怎么做

答： 你好！ 借记 原材料 红字 应交税费 红字 贷记 应付账款 红字

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师我们公司收到甲方一张大额的电子银承120万又背书给供应商货款60万，供应商又分别返回电子银承面额小额合计60万，会计分录怎么处理

答： 您好 借：应收票据-甲方 120 贷：应收账款-甲方 120 借：应付账款-供应商 60 贷：应收票据-甲方 60 借：应收票据-供应商 60 贷：应付账款-供应商 60