餐饮业实操中，17笔业务不是很理解，尤其是贷方贷应付账款和库存商品。第16笔业务和18笔业务都是盘点假入库，为什么两笔分录是相反的

天使之泪 追问

2014-12-19 19:52

35笔无形资产摊销怎么不贷记累计摊销

天使之泪 追问

2014-12-19 19:57

17笔为什么不直接贷库存商品，一部分用库存商品一部分用应付账款

天使之泪 追问

2014-12-19 20:06

入厨房的在开始不是都已经做为   借  主营业务成本  贷  应付账款了吗  这个题为什么不直接做 借主营业务成本 贷库存商品，也就是说 把入总库的领用入成本就行了。之前的不是都进过成本了吗

天使之泪 追问

2014-12-19 20:15

还是不理解，直接采购的总计数为216690.36，开始计入成本的只有7695.减去这个数就是208995.36  借 主营业务成本  208995.36贷 应付账款 208995.36 是什么意思

天使之泪 追问

2014-12-19 20:37

好的

天使之泪 追问

2014-12-19 21:01

16号是11月30日盘点的假入库入12月份的成本，18号是12月31日盘点的假入库从12月成本中扣除，是根据假入库盘点的金额倒算出实际成本的金额的   11月30日怎么能盘点12月的成本？   这个还是不能理解

文老师 解答

2014-12-19 19:41

16号是11月30日盘点的假入库入12月份的成本，18号是12月31日盘点的假入库从12月成本中扣除，是根据假入库盘点的金额倒算出实际成本的金额的，17号领用仓库的库存商品入成本，应该是可以理解的，因为库存商品领出来用了，进成本了，就是成本增加了，库存减少了，

文老师 解答

2014-12-19 19:51

至于应付账款是因为当初直接采购入厨房的，当时已经做过  借主营业务成本 贷 应付账款 然后在统计总成本的时候这部分又算进去了，所以要在减掉

文老师 解答

2014-12-19 19:55

如果单位执行了新会计准则，摊销分录： 借：管理费用--无形资产摊销 贷：累计摊销 2、如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录： 借：管理费用--无形资产摊销 贷：无形资产

文老师 解答

2014-12-19 20:01

应付账款对应的是没有入总库的，直接入厨房的，库存商品对应的是如总库后在领用的

文老师 解答

2014-12-19 20:08

但是在结转成本的时候是按倒挤算的成本，所以那一块又进了一遍，所以要再减掉

文老师 解答

2014-12-19 20:12

不对，你等等，我到时再和别的老师讨论一下

文老师 解答

2014-12-19 20:35

我们讨论讨论，再给你回复

文老师 解答

2014-12-19 22:14

17号的应付账款是因为2-31日直接采购的没有像1日那样一笔一笔的做，而是合并到一起做的

文老师 解答

2014-12-19 22:54

16号说白了是起初的进成本，17号2-31日的直接采购和总库出库的（全部，包含了31日盘点的假入库）进成本，所以18号要把假入库的那块进成本的挖出来，不知道这样讲你是否能明白。