请问第七题怎么做？.

Moya老师

职称：中级会计师,初级会计师

2022-01-05 21:26

同学你好，用会计利润加上你前几问算出的调增金额，减去调减金额，求出应纳税所得额，用应纳税所得额乘以税率25%

生动的小白菜追问

2022-01-05 22:48

这样做对吗？

Moya老师解答

2022-01-05 23:11

不太对，第一问的业务招待费也调增96是对的，第二问研发费用加计扣除金额是280*75%=210，纳税调减210，第三问不用调整是对的，第四问借款费用调增金额为700*1%=7，第五问捐赠扣除限额为845*12%=101.4大于50，不用调整，职工福利费调增金额为105-（500*14%）=35，工会经费不用调整，职工教育经费调增金额47.5-（500*8%）=7.5，第四问应纳税所得额=845+96-210+7+35+7.5=780.5

Moya老师解答

2022-01-05 23:12

应纳企业所得税税额=780.5*25%=195.125