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Moya老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2022-01-05 21:26

同学你好，用会计利润加上你前几问算出的调增金额，减去调减金额，求出应纳税所得额，用应纳税所得额乘以税率25%

生动的小白菜 追问

2022-01-05 22:48

这样做对吗？

Moya老师 解答

2022-01-05 23:11

不太对，第一问的业务招待费也调增96是对的，第二问研发费用加计扣除金额是280*75%=210，纳税调减210，第三问不用调整是对的，第四问借款费用调增金额为700*1%=7，第五问捐赠扣除限额为845*12%=101.4大于50，不用调整，职工福利费调增金额为105-（500*14%）=35，工会经费不用调整，职工教育经费调增金额47.5-（500*8%）=7.5，第四问应纳税所得额=845+96-210+7+35+7.5=780.5

Moya老师 解答

2022-01-05 23:12

应纳企业所得税税额=780.5*25%=195.125

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同学你好，用会计利润加上你前几问算出的调增金额，减去调减金额，求出应纳税所得额，用应纳税所得额乘以税率25%
2022-01-05 21:26:47
您好！过会给您过程
2022-03-25 10:48:59
学员你好，计算如下 1500-500+600-50=1550
2022-03-14 22:38:40
你好请把题目完整复制过来
2023-05-04 13:00:53
你好，学员，新年好 这个哪里不清楚
2022-02-07 08:05:10
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