你好，麻烦问一下，去年的银行手续费今年才拿到银行开具的发票，去年已经进财务费用了，这种情况下今年怎么调整呀，分录怎么做

妙霖-新新 追问

2022-01-05 21:12

对普票，一年的手续费汇总到一起开的一张发票

郭老师 解答

2022-01-05 21:18

借应付贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付

妙霖-新新 追问

2022-01-05 22:04

没明白，为什要用应付

郭老师 解答

2022-01-05 22:06

往来科目代替
钱没有退回来

妙霖-新新 追问

2022-01-05 22:20

以前年度损益调整代替的是财务费用吧

妙霖-新新 追问

2022-01-05 22:20

其他应付是不是也可以

妙霖-新新 追问

2022-01-05 22:22

发票是直接附在这笔分录后面吗，去年的手续费，在今年汇算清缴时用做调增吗

郭老师 解答

2022-01-06 07:25

是的
其他应付款不可以，他不是损益类科目

郭老师 解答

2022-01-06 07:25

是的
不需要调增
都有发票了