老师，我们1到9月份是核定征收，前面预存了9万多的税款，10月份开始专管员把一年的突然变成查账征收，10月份才通知我，现在生产经营所得税是预存了税款9万多，我1到9月份的成本费用发票没有取得，现在我应该怎么申报生产经营所得税，收入多少成本费用多少还要退税，退税的话我前面的900多少收入都没有成本发票，专管员的意思是不要退税，有多少税款预存应交多少税款，刚才冲平，汇算清缴就不用退税款了，这种有没有风险呢，帮忙看看我这个申报给有风险

难过的保温杯 追问

2022-01-06 09:13

关键是本能怪哪个，1到9月份是专管员给我们核定征收，所以才不取得发票，缴纳了9万多的生产经营所得税，10月份才通知取消核定，一年变成查账，这个是上面的要求，我们也没有办法，他们又不是1月份就通知查账，我们就取得成本费用发票，现在核定征收的报表都在，都交了9万多的税款，专管员10月份把核定取消了，变成查账前面核定的缴纳的9万多就变成预存税款，这个专管员也没有办法

难过的保温杯 追问

2022-01-06 09:15

不可能现在让我们调整900多万的 这种要补交几百万的生产经营所得税 当初1月份通知我们也会取得成本费用发票，今年比较特殊，前面核定，后面今年最后一个月取消取消核定，变成一年查账，这个是专管员晚通知，上面要求必须这样，我们也没有办法

难过的保温杯 追问

2022-01-06 09:19

专管员也是知道这种情况，不然知道我们没有发票怎么能同意不调整，只是前面1到9月份他做了核定征收，10月份上面通知查账，他就把一年取消核定全部变成查账，按理来说，前面核定就核定，后面10月份查账就查账，什么时候通知查账才查账是

难过的保温杯 追问

2022-01-06 09:20

不然让别人去哪里取得发票最后一个季度才通知查账是，核定方式这些都是每年一月份做比较好

肖肖老师 解答

2022-01-06 09:42

建议:
采纳专管员的意见
因为，你们1-9月份都已经900多万收入了，本来就不符合核定征收，你们本应主动申请调整为查账征收的。

难过的保温杯 追问

2022-01-06 10:08

去年我们1000多万都核定征收，今年要不是取消核定的话还是继续核定问你是石场特殊行业，成本费用发票无法取得 所以专管员才核定征收 只是今年核定征收的出现很多事情所以才取消 

难过的保温杯 追问

2022-01-06 10:08

今年全面取消核定变成查账

难过的保温杯 追问

2022-01-06 10:09

现在就只能听专管员的 不然也处理不了 1月份要报生产经营所得税