跨年度进项税额转出会计分录

王琳 追问

2022-01-05 15:20

对方查出有问题，是16年的发票

王琳 追问

2022-01-05 15:22

已经进行了进项税额抵减了

郭老师 解答

2022-01-05 15:22

借以前年度借应付账款
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税进项转出
借营业外支出贷应付账款。

郭老师 解答

2022-01-05 15:23

如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。

王琳 追问

2022-01-05 15:26

老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？

郭老师 解答

2022-01-05 15:28

你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。