老师请问这个进项税额转出怎么做会计分录呢

丹丹 追问

2026-03-11 14:37

老师，请问不是:借:原材料 负数  
借:应交税费-增值税-进项税额 负数
贷:应付账款 负数吗

家权老师 解答

2026-03-11 14:38

不是，是：贷应交税费-增值税-进项转出 正数

丹丹 追问

2026-03-11 14:48

老师，您看两个图片，分录和结转正确吗，进项税额转出摘要咋写呢

家权老师 解答

2026-03-11 14:49

写明因为啥要转出？

丹丹 追问

2026-03-11 14:49

老师，三个，麻烦您看下哈

家权老师 解答

2026-03-11 14:51

进项税不能红冲，除非你当月没勾选

丹丹 追问

2026-03-11 14:52

老师，您看进项税额转出和结转税费分录正确吗，能不能简单点，老师，采购商品借进项税额正数，转出贷进项税额转出正数，没毛病吧正确吗

家权老师 解答

2026-03-11 14:53

其他科目不需要结转平，不要给自己找麻烦。只把进项转出的分录按我的思路做

丹丹 追问

2026-03-11 14:59

老师，您看现在正确吗，但是结转税费不平，怎么调呢

家权老师 解答

2026-03-11 15:00

其他科目不需要结转平，不要给自己找麻烦。

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款