老师,请问一下:我们一家生产制造公司,从外面采购回来加工为主体,一家贸易公司,现在用贸易公司出口退税,从生产制造公司进货,贸易公司退税,现在我们老板打算以贸易公司作为采购主体,然后跟生产制造公司签加工协议,然后贸易公司出口,我网上查了一下,外发加工的贸易公司,这个加工回来以后,再从生产厂家开票过来么这个加工贸易企业,出口,跟手册有关系吗,还是说加工回来以后再次开票过来?

水中的小鸟
于2022-01-05 13:38 发布 674次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
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尊敬的学员您好,这个是需要后台核对,开具发票方对于该发票是否上传、是否作废,只有通过网上稽核比对后才能认定。你可以等等,也可以咨询一下税务局。
2022-11-23 10:25:23
同学你好
这个可以加工后开发票回来
2022-01-05 13:51:38
同学你好
对于出口退税贸易企业,收入确认的时间不是单纯按照报关单上的出口日期所属月份来确定,而是以出口并按会计规定做销售的时间为准。
根据相关规定,出口企业应在出口并按会计规定做销售的次月进行增值税纳税申报,即确认收入。具体来说,自营出口应以确认已报关、取得运输单据或已经向银行交单作为确认销售收入实现的时间;委托出口的,宜以确认已报关、取得委托出口相关单据或已经向银行交单作为确认销售收入实现的时间。如果企业是先收汇后发货的,则以确认发货时间作为收入实现时间。
同时需注意,《企业会计准则第 14 号——收入》(本准则已修改,执行企业会计准则的非上市企业,自 2021 年 1 月 1 日起施行)第四条规定,销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认:
1.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
2.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
3.收入的金额能够可靠地计量;
4.相关的经济利益很可能流入企业;
5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
另外,关于汇率的选择,纳税人按人民币以外的货币结算销售额的,其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月 1 日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率,确定后 1 年内不得变更。需注意的是,若当月 1 日是节假日或公休日,可以用上月最后一个工作日人行公布的汇率中间价为据(也有税局规定以下一个工作日汇率为准的)。
2024-07-02 11:07:52
加工贸易企业办理出口退税要依据《中华人民共和国海关出口退税管理办法》及有关文件,加工贸易企业首先要获取出口退税登记证,其次提交出口退税申请材料,然后海关审核,审核通过后给予出口退税,主要的申请材料有:出口退税登记证、出口合同或协议书、出口报关单、出口商品清单、原产地证明等。企业还需注意,如果出口退税不能及时申请,超期的,将不得给予出口退税。
2023-02-25 09:09:56
出口退税申报办理包括以下几个步骤:第一步:出口企业向税务机关提交出口退税申请文件,并准备出口退税所需要的其他资料;第二步:税务机关审核收取出口企业完成的出口退税申请文件及其他相关资料;第三步:税务机关核查出口企业退税申请符合出口退税要求,并确认出口企业是财经部门核定的出口企业;第四步:税务机关完成出口货物验收及相应的税款核销工作;第五步:出口企业获得具备法定效力的出口退税凭证;第六步:出口企业按照税收有关法律法规,及时向国家税务总局报送出口退税支付申报表。
2023-02-20 11:52:19
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