到月末结转的时候我应该把应交税费，结转到那个科目里面，分录怎么做的

想起 追问

2022-01-05 10:29

不需要交税啊，银行卡里也不需要出钱啊

大海老师 解答

2022-01-05 10:32

免征增值税的情况下，计入营业外收入
借：应交税费-应交增值税
   贷：营业外收入

想起 追问

2022-01-05 10:58

计入当月就行吧

大海老师 解答

2022-01-05 11:06

在确认免征的当月计入营业外收入

想起 追问

2022-01-05 11:09

当月就能确认

大海老师 解答

2022-01-05 11:42

实际工作中，有在季度末确认的情况，也有在报完税后再确认转入营业外收入的情况。
如果你当月就确认营业外收入，但是当季超了45万，需要缴增值税，那么又要红冲之前的凭证，比较麻烦。

想起 追问

2022-01-05 12:42

当月能确认，不超过，我是先确认销售，随后就做免征增值税分局。还是一起做

大海老师 解答

2022-01-05 12:49

你当月能确认这一季度不超过45？如果能确认，那你就直接确认销售，再做免征增值税的分录。