我们执行的是小企业会计准则，补交以前年度的增值税如何做分录

谦让的帽子 追问

2022-01-05 08:41

一般纳税人，执行小企业会计准则，19年和20年做了无票收入，更改的19年和2020年的增值税主表，21年交的款，如何做分录

郭老师 解答

2022-01-05 08:44

借银行存款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税贷，银行存款。

谦让的帽子 追问

2022-01-05 08:51

增值税不是不涉及到利润吗

郭老师 解答

2022-01-05 08:54

好，增值税不涉及到利润的，它不影响你的利润，你看下你的利润表，根本没有包含这个。

谦让的帽子 追问

2022-01-05 08:57

我还用修改2019年2020年的资产负债表和利润表吗

郭老师 解答

2022-01-05 08:58

不用修改，这个分录做到这个月就行。

谦让的帽子 追问

2022-01-05 09:00

我所对应的增值税所对应的附加税和所得税怎么做分录

郭老师 解答

2022-01-05 09:02

借利润分配未分配利润贷，应交税费附加税，企业所得税，借应交税费附加税，企业所得税，贷银行存款。

谦让的帽子 追问

2022-01-05 10:35

我现在填写2021年度财务报表，用修改上年金额吗？所补交2019年2020年补交税款所涉及到的收入费用  还有资产负债表的未分配利润

郭老师 解答

2022-01-05 10:37

你好，不用修改，其他的都不用做，一切都做到这个月。