建筑公司外账，如果不按工程进度做账，只根据每个月的发票做账有没有账务风险

慧琳 追问

2022-01-04 21:24

有完工没开票的，有做着开着票的。

郭老师 解答

2022-01-04 21:28

那你这样的话有风险，有完工了，但是你还没有确认收入纳税义务晚了

慧琳 追问

2022-01-04 21:32

但甲方也没付款啊

郭老师 解答

2022-01-04 21:34

没有付款
增值税纳税义务也发生了
税法不管人家给不给钱

慧琳 追问

2022-01-04 21:40

那什么样的情况下才可以确认收入，甲方给了工程结算书或者申请付款单让甲方签字后？

郭老师 解答

2022-01-04 21:40

根据完工进度或者是你完工了一块确认。

慧琳 追问

2022-01-04 21:43

如果一个工地做到了80%，还没完全完工，但中间只给了付款申请书，甲方也签字了，但还没给钱，也没开票，这样不做确认没事不

郭老师 解答

2022-01-04 21:51

你好可以的
可以的

慧琳 追问

2022-01-04 22:00

嗯嗯 主要是完工的要先做进工程结算确认收入是吗
那如果这样确认收入怎么做分录能给点建议吗 就是用工程结算什么的做确认的分录。麻烦给个模板

郭老师 解答

2022-01-04 22:01

之前有收到钱吗
都有哪些业务
一点发票没有开吗

郭老师 解答

2022-01-04 22:01

得说下具体的业务
都不了解你的企业情况

慧琳 追问

2022-01-04 22:02

有个工程，去年9月就开始做了，一直到今年10月才开始开票给钱。这种怎么做。

慧琳 追问

2022-01-04 22:03

已经做了8千万的工程了，但甲方只给了1千多万。我们也只开了一千多万的票

郭老师 解答

2022-01-04 22:53

借银行存款1千万
贷主营业务收入
应交税费
借主营业务成本
贷工程施工

剩下的借工程施工贷应付职工薪酬原材料银行等
借应收账款
贷工程结算
应交税费

年末
做一部分无票收入借工程结算贷主营业务收入
借主营业务成本贷工程施工

全部完工在几月份

慧琳 追问

2022-01-04 22:57

预计完工在22年五六月

郭老师 解答

2022-01-04 22:59

那你做一部分在年底
购入的都有发票吗

慧琳 追问

2022-01-04 23:05

材料部分都有发票，人工没有。

郭老师 解答

2022-01-04 23:06

人工的走的劳务公司吗
不拖欠农民工资的你们咋做的

慧琳 追问

2022-01-04 23:07

具体做多少在年底，一半？还是？
无票收入的分录怎么做

慧琳 追问

2022-01-04 23:08

人工都是项目经理直接跟带头的工人签的协议，不给开发票。直接打到工人卡上一部分，再给工头一部分。

郭老师 解答

2022-01-04 23:10

剩下的借工程施工贷应付职工薪酬原材料银行等
借应收账款
贷工程结算
应交税费

年末
做一部分无票收入借工程结算贷主营业务收入
借主营业务成本贷工程施工


自己看你的成本
别影响汇算清缴就可以

金额自己拿捏

郭老师 解答

2022-01-04 23:10

那就是以后也没发票
完工也没有
正常做汇算清缴调增

慧琳 追问

2022-01-04 23:15

好的 谢谢啦真是 麻烦你了。

郭老师 解答

2022-01-04 23:19

不用客气
早点休息