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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-01-04 19:36

你好，您要执行企业管理？

柔弱的野狼 追问

2022-01-04 19:37

我们就是按企业做账但是审计还不让有福利费和教育经费

柔弱的野狼 追问

2022-01-04 19:37

原来计提的福利费和教育经费一直在账上

易 老师 解答

2022-01-04 19:45

按企业账可调至未分配利润科目

柔弱的野狼 追问

2022-01-04 19:46

老师我是小白说一下这个分录怎么做吗？

柔弱的野狼 追问

2022-01-04 19:46

还有一直不调有什么风险吗？

易 老师 解答

2022-01-04 19:52

借：其他应付款福利费，贷：利润分配未分配利润。

柔弱的野狼 追问

2022-01-04 20:10

老师如果一直不调会怎样呢？

易 老师 解答

2022-01-04 20:31

一直不调涉税的话会需调增应纳税所得额的

柔弱的野狼 追问

2022-01-04 21:11

谢谢老师！

柔弱的野狼 追问

2022-01-04 21:13

老师我们去年亏损了200多万直接调是不是也可以呢？

易 老师 解答

2022-01-04 21:19

亏损了就不怕调了，都不和交税的了

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相关问题讨论
你好，您要执行企业管理？
2022-01-04 19:36:13
你好，行政单位福利费不可以计提。 行政单位福利费计提会导致以下后果： 一是收支不符。按比例计提后，年末往往会有贷方余额，从而虚增负债；同时按计提金额列作收入，与实际收入不符，导致收入虚增； 二是账账不符。使用福利费、工会费账面冲减累计贷方余额，而实际支付时是通过国库支付网（预算单位零余额账户）冲减当年财政拨款额度。由于计提金额与实际使用金额并不一定相等，节余部分不一定结转单位，且很难区分结转部分的构成，从而导致账账不符； 三是预算不符。部门预算一般从每年9月份开始编制，到次年3月份前后人大审查通过后执行。人员增减、政策性调资、奖励等因素会导致实际支付的工资总额与预算之间存在差异，按比例实际计提的福利费、工会费同预算之间有也存在差异。根据部门预算的要求，应按程序对福利费、工会费进行调整，但事实上这种预算调整很难做到，从而导致预算不符。
2019-10-12 12:43:32
1、事业单位福利费核算  （1）按编制人数定额提取的工作人员福利费，会计分录为：  借：事业支出--福利费  贷：专用基金--职工福利基金  （2）使用时，会计分录为：  借：专用基金--职工福利基金  贷：银行存款或现金 2、如果你单位没有提取，也可以直接作帐，会计分录：  （1）发放福利费时  借：事业支出--福利费  贷：现金  （2）发放劳保用品  借：事业支出--劳动保护费  贷：现金
2018-12-05 15:59:21
学员你好，福利费都不用计提，实际发生时计入
2022-01-27 11:36:31
你好，行政单位福利费不可以计提。 行政单位福利费计提会导致以下后果： 一是收支不符。按比例计提后，年末往往会有贷方余额，从而虚增负债；同时按计提金额列作收入，与实际收入不符，导致收入虚增； 二是账账不符。使用福利费、工会费账面冲减累计贷方余额，而实际支付时是通过国库支付网（预算单位零余额账户）冲减当年财政拨款额度。由于计提金额与实际使用金额并不一定相等，节余部分不一定结转单位，且很难区分结转部分的构成，从而导致账账不符； 三是预算不符。部门预算一般从每年9月份开始编制，到次年3月份前后人大审查通过后执行。人员增减、政策性调资、奖励等因素会导致实际支付的工资总额与预算之间存在差异，按比例实际计提的福利费、工会费同预算之间有也存在差异。根据部门预算的要求，应按程序对福利费、工会费进行调整，但事实上这种预算调整很难做到，从而导致预算不符。
2022-01-27 11:43:35
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