关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？

小丸纸 追问

2022-01-04 16:41

你好老师  本月如果不做分录  上月末结转的未交增值税在贷方  不平

洋洋老师 解答

2022-01-04 16:47

你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗

小丸纸 追问

2022-01-04 16:48

加计抵减留底的金额没有做分录   只是在抵扣的时候才做了分录

洋洋老师 解答

2022-01-04 16:51

加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0

小丸纸 追问

2022-01-04 16:54

那我上个月结转完增值税  是少做了一笔分录嘛？   那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？

洋洋老师 解答

2022-01-04 17:02

你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。
借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 
贷其他收益
借应交税费-未交增值税 
借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除

小丸纸 追问

2022-01-04 17:45

结转在这个月可以吗？   其他收益和营业外收入有什么区别  用营业外可以吗？

洋洋老师 解答

2022-01-04 17:49

可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目

小丸纸 追问

2022-01-05 09:31

正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？    这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？

洋洋老师 解答

2022-01-05 10:35

是的，一般都是按月结转

小丸纸 追问

2022-01-05 14:03

老师两笔结转摘要如何写？