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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-01-04 16:16

您好
可以后面月份附表填实际抵减栏次 主表不填

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相关问题讨论
附表填的预缴金额是增值税金额
2023-09-11 13:21:30
您好 可以后面月份附表填实际抵减栏次 主表不填
2022-01-04 16:16:31
你好，是一般纳税人申报表吗？先编辑主表保存，再打开附加税申报表，金额就会自动同步过去了
2021-09-11 22:14:38
同学你好 是的 在预售阶段 预交的土地增值税和城垏及教育附加可以税前扣除
2022-04-05 13:28:15
1. 附列资料四填写口径 增值税申报表附列资料四仅填预缴的增值税税额，不包含附加税，附加税不纳入增值税申报表相关附表核算。 2. 预缴附加税的处理 预缴附加税需在附加税费申报表（城建税、教育费附加、地方教育附加申报表）中填报，按预缴增值税为计税依据计算缴纳，可在后续实际申报附加税时抵减对应税额。 3. 预缴增值税及附加税分录 1. 收到预收款时（一般计税项目，预征率3%） 借：银行存款 贷：预收账款 ​ 2. 预缴增值税时 借：应交税费—预交增值税 贷：银行存款 ​ 3. 预缴附加税时（以城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%为例） 借：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加 贷：银行存款 ​ 4. 纳税义务发生结转增值税（关键步骤） 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—预交增值税 ​ 5. 结转附加税（确认税金及附加） 待纳税义务发生时，按对应增值税计提附加税，预缴部分自然抵减： 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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