老师，房企初次预交土地增值税和增值税税款，在增值税申报表中如何填列，同时也交了增值税附加税费

老狼 追问

2020-06-13 12:55

该预交款一直到清算时抵扣吗？预交的附加税呢？

宇飞老师 解答

2020-06-13 13:08

对的，到最后清算抵扣。附加税也是后面补交增值税就也要补交附加税的。

老狼 追问

2020-06-13 13:17

附加税好象在报表中无法汇总，另上月的预交是在申报结束后办理的，要填入上期余额还是和本月的一起填入本期发生额？

宇飞老师 解答

2020-06-13 13:33

附加税没法汇总，就是后面要自己去算补多少。那个就跟本月的一起填了。