老师，您好，我想请教一下，因为加计抵减政策到期，加计抵减未使用完，余额需要冲销，涉及去年计提得加计抵减，这种情况怎么做账务处理

郭老师 解答

2022-01-04 09:56

借应交税费增值税加计扣除
贷营业外收入吗？

月半弯 追问

2022-01-04 10:09

之前计提是借方：应交税费-加计抵减  贷方：其他收益

月半弯 追问

2022-01-04 10:10

然后在结转到未交增值税里

郭老师 解答

2022-01-04 10:12

借应交税费，加计递减负数，
贷其他收益负数。

郭老师 解答

2022-01-04 10:12

借应交税费应交增值税加计抵减贷，应交税费应交增值税转出未交增值税。

月半弯 追问

2022-01-04 10:21

因为我这个涉及去年得，其他收益负数得话，需要走以前年度损益调整嘛
因为其他收益，月底会结转本年利润

郭老师 解答

2022-01-04 10:24

你好，这个分录一定要做到12月份里面，因为你12月份就知道你剩下多少不能抵扣。

郭老师 解答

2022-01-04 10:24

12月份就让他没有余额。

月半弯 追问

2022-01-04 10:54

对的，现在年底结账，就把这个余额结转了
所以要走以前年度损益调整科目嘛

郭老师 解答

2022-01-04 10:54

你好，做到12月份的话，这个不需要用1000年的损益调整。

郭老师 解答

2022-01-04 10:55

如果你做到跨年啦，他才需要用以前年度损益调整。