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小五子老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-01-04 00:47

你好！
包括工资和社保公积金个税的，全部给你一套写了，你系统看看 。
1.计提工资 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保和公积金（企业部分） 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保 
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
其他应付款-公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交社保公积金 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
- 公积金（企业部分）
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金（个人部分） 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

如意的耳机 追问

2022-01-04 00:49

这个具体业务的会计分录可以帮忙写一下吗，谢谢！

小五子老师 解答

2022-01-04 00:52

你好！这个需要根据工资表的数据做分录的，银行回单只是一个总数，没有明细。

如意的耳机 追问

2022-01-04 00:54

好哒谢谢

小五子老师 解答

2022-01-04 00:55

不客气。祝工作顺利！

如意的耳机 追问

2022-01-04 00:57

您说的是这样的表吗，可以请教一下怎么填写吗，您举一个例子就行，第一个陈桂云的例子吧，剩下的我比着陈桂云的例子计算

小五子老师 解答

2022-01-04 00:58

你们社保的基数是按照多少申报的？是按实际工资吗？

小五子老师 解答

2022-01-04 00:59

你看一下，申报社保和个税的时候都有明细表格，跟每个人都可以对上的，你找到后按那个表格填入就可以。

如意的耳机 追问

2022-01-04 01:00

好哒谢谢

小五子老师 解答

2022-01-04 01:01

不客气。满意请给我五星好评，谢谢！

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你好！ 包括工资和社保公积金个税的，全部给你一套写了，你系统看看 。 1.计提工资 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分） 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2022-01-04 00:47:16
1 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 2 借应交税费，未交增值税 贷，银行存款 3借税金及附加贷应交税费 4、借应交税费贷，银行存款 5借，所得税费用，贷，应交税费企业所得税， 6借，应交税费企业所得税，贷，银行存款。
2024-06-22 16:24:20
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2020-06-16 09:55:09
您好，借：银行 贷：其他收入-非限定性收入
2024-07-01 11:00:02
新年好 你们成立工会就可以不用缴纳了 借应付职工薪酬 贷银行存款
2022-02-06 14:29:39
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