企业将房屋租给其他企业，一次性收5年房租（21年----26年）并开具了发票，请问老师，这种情况下都得确认为当期收入吗？成本怎么算，暂估后五年的折旧吗？

轻装生活 追问

2022-01-03 20:21

老师能不能说下具体的操作方法？打比方每个租金100万，合计500万。21年第四季度开具了发票500万，这个增值税申报应接500万申报。企业所得税按100万申报吗？

小林老师 解答

2022-01-03 20:22

您好，是的，您的理解非常正确，增值税先开票先确认，企业所得税权责发生制

轻装生活 追问

2022-01-03 20:25

老师在实际申报过程中，税务局会不会因这增值税按500万申报，企业所得税按100万申报，认为有疑点，对比不相符。这个有具体的条文规定吗？还是就是依据权责发生制？

小林老师 解答

2022-01-03 20:59

您好，没事，您可以用企业所得税法以及增值税暂行条例

轻装生活 追问

2022-01-03 21:01

老师这个是几条几款呢？

小林老师 解答

2022-01-03 21:10

您好，看对应税目的纳税义务发生时点