送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-12-31 19:35

你好,要确认往年的收入 
借:应收账款等科目 ,贷:以前年度损益调整—主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)

幸亏遇到你 追问

2021-12-31 19:41

我们是小规模企业

邹老师 解答

2021-12-31 19:43

你好,小规模企业,要确认往年的收入 ,账务处理是 
借:应收账款等科目 ,贷:以前年度损益调整—主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税

幸亏遇到你 追问

2021-12-31 19:51

还是需要以前年度损益调整科目

邹老师 解答

2021-12-31 19:52

你好,是的。
因为是跨年的收入,不能直接通过 主营业务收入 科目核算,而应当通过 以前年度损益调整—主营业务收入 科目核算才是的。

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