老师好，年底的结转又晕了。去年是第一年，盈利，是借 本年利润 贷 利润分配—未分配利润，随后做了法定盈余公积的计提。今年一季度，三季度，包括四季度都亏损，唯有二季度盈余，还预缴了企业所得税。现在到年底了，全年是亏损的，这个本年利润的结转，就是借 利润分配—未分配利润 贷 本年利润。我想问，这个本年利润的结转，是仅指当年，还是和上年的累计？如果是累计我还是盈余的，这个本年利润的结转，还得按盈利来结转吗，还得提盈余公积吗？谢老师回复。

小惑老师 解答

2021-12-31 15:18

你今年亏损不提盈余公积了

文竹 追问

2021-12-31 15:27

好的老师。还有，我全年是累亏的，但期间预缴了企业所得税（二季度是盈的），我在12月的账中需要做什么操作吗，或者，到明年汇算清缴时再进行操作。

小惑老师 解答

2021-12-31 16:01

你汇算清缴后才操作的

文竹 追问

2021-12-31 16:05

好的，这每年结转就操作一次，印象不深，谢谢老师。

小惑老师 解答

2021-12-31 17:22

不客气祝您学习愉快！