9月开了发票忘了作废，是不是企业所得税正常交，季度报税没算准确，也没有缴纳企业所得税报的亏损，下一个季度报税10月份开的红字发票冲减9月份作废的，4季度没有产生所得税费用，这个作废的发票的所得税费用怎么交

9月开了发票忘了作废，是不是企业所得税正常交，季度报税没算准确，也没有缴纳企业所得税报的亏损，下一个季度报税10月份开的红字发票冲减9月份作废的，4季度没有产生所得税费用，这个作废的发票的所得税费用怎么交

答： 你好；   是的。 先正常预缴。 汇算去 多退少补  

请问收到第一季度所得税返还，分录怎么做呢？是 借：银行存款 借：所得税费用（红字）还是 借：所得税费用 (红字)贷：应交税费——应交企业所得税 (红字)借：银行存款借： 应交税费——应交企业所得税

答： 借：所得税费用 (红字) 贷：应交税费——应交企业所得税 (红字) 借：银行存款 借： 应交税费——应交企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录