9月开了发票忘了作废，是不是企业所得税正常交，季度报税没算准确，也没有缴纳企业所得税报的亏损，下一个季度报税10月份开的红字发票冲减9月份作废的，4季度没有产生所得税费用，这个作废的发票的所得税费用怎么交

老师，企业所得税是正数并上缴费用，但在纳税调整发现递延所得税资产可以充减企业所得税，不用交企业所得税，请问之前上交的企业所得税会退款吗

答： 同学您好，如果是季度预缴的时候缴税了，汇算清缴的时候发现经过调整结果不用交税，汇算清缴的结果会显示应退税金的金额，在汇算清缴申报完成以后，去电子税务局上面申请退款，注意一定要申请哦，税局不会自动退回的。

老师计提企业所得税的分录是不是：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 缴纳时就是 借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款

答： 同学你好，您 的分录是正确的；

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我去年缴纳企业所得税，我今年计提所得税费用，借：所得税费用，贷：应交所得税，可以吗

答： 可以，但是你也需要考虑到企业所得税的其他方面，比如应税项目、税率以及应纳税所得额的计算等。