老师，想要清理一下年终公司账，发现很多客户借方余额的，属于开票出去了。但是款都没从对公回来的。这种情况要怎么处理账

郭老师 解答

2021-12-30 12:52

没有收回来的挂账就可以的。

粗心的身影 追问

2021-12-30 13:17

老师，客户的借方余额代表已开票未收款。贷方余额代表已收款未开票对吗？供应商的贷方余额是代表已付款未收票吗老师，借方余额是什么意思

郭老师 解答

2021-12-30 13:19

你好，这个具体的都是哪一些科目的？

粗心的身影 追问

2021-12-30 13:20

客户代表应收账款，供应商代表应付账款

郭老师 解答

2021-12-30 13:22

客户的那个是正确的，供应商的这个不对，应付账款的贷方余额表示，你们欠着人家的钱，人家有可能给你开了发票，你没有付款。借方余额，表示你们提前支付给对方的，对方没有给你开发票。

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:07

老师，其他应付款，法人的名下，贷方余额还有90多万，那是不是还欠他90多万，要从对公转出还给法人

郭老师 解答

2021-12-30 14:09

好，对的是的公户转给他的。

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:12

好的。老师，还有一个问题， 就是从供应商那边采购免税的蛋菜肉这些产品，送给客户，能做业务宣传费

郭老师 解答

2021-12-30 14:16

可以的，但是需要视同销售。

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:17

老师，能和我讲讲视同销售吗？这个点一直都搞不清楚。。分录怎么做，视同销售对那些方面有影响。做账的时候，报表里面体现在什么地方呢。

郭老师 解答

2021-12-30 14:22

好，买来入库了，然后你赠送出去，赠送给客户的，借销售费用贷，库存商品应交税费。你在这里不需要交增值税，只需要借销售费用贷库存商品。

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:23

这样做分录就是视同销售了吗

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:24

不需要其他的分录，或者其他的操作了吗老师

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:31

老师，我说这里做业务宣传费，就是可以放在广告和宣传费那个科目里 ，然后汇算清缴可以抵扣一部分的对吧。。

郭老师 解答

2021-12-30 14:31

好对的是的，不需要做其他的分录了。

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:51

老师，这里说的做业务宣传费，就是可以放在广告和宣传费那个科目里 ，然后汇算清缴可以抵扣一部分的对吧。。

郭老师 解答

2021-12-30 14:54

你好是的
可以这么做的

粗心的身影 追问

2021-12-30 14:57

谢谢老师，万分感谢

郭老师 解答

2021-12-30 15:04

不用客气，工作愉快。