老师您好，科目余额表应交税费贷方为0，但是下边的二级科目有贷方余额需要调平吗？

Lili 追问

2021-12-29 14:59

老师这个需要调呢？从来没有调过？

朴老师 解答

2021-12-29 15:06

同学你好
你看看明细有没有冲减

Lili 追问

2021-12-29 15:10

老师怎么看呢，就是这个进项税里包含了出口退税的金额，以前都没有冲过。

朴老师 解答

2021-12-29 15:20

同学你好
那这个就不用管

Lili 追问

2021-12-29 15:21

老师您好，您的意思下边那几项二级科目都不用调平吗？

朴老师 解答

2021-12-29 15:25

同学你好
一般不是进项销项的没事

Lili 追问

2021-12-29 15:41

老师那进项，销售总是挂着余额。

朴老师 解答

2021-12-29 15:49

同学你好
那你可以月底结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

Lili 追问

2021-12-29 15:58

老师您好，咱们学堂有没有这方面的实操课，我听一下，这样有点迷糊。

朴老师 解答

2021-12-29 16:02

同学你好
这个可以看增值税的课程