营业利润是26万，营业外支出(捐赠支出)30万，利润总额一4万，那要调增多少所得税呢?谢谢了!

逝水无痕 追问

2017-02-25 18:01

是公益性支出的，但现在利润总额为负数了，那还能12%内扣除吗？

逝水无痕 追问

2017-02-25 18:02

是否以26万x12%来税前扣除呢

逝水无痕 追问

2017-02-25 18:03

王雁鸣老师 解答

2017-02-25 17:58

那要看您的捐赠支出是公益性的还是非公益性的。 
企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

王雁鸣老师 解答

2017-02-25 18:01

有人说利润总额为负数了，捐赠支出可以12%的税前列支没了，要全额3O万调增，我觉得不对。应该按26万元计算12%。

王雁鸣老师 解答

2017-02-25 18:03

如果是公益性的，可以扣除金额为26*12%=3.12万元，调增30-3.12=26.88万元。

王雁鸣老师 解答

2017-02-25 18:04