老师，之前以当普票入账的苗木发票，本月被我抵扣了4万的进项税金，请问会计分录如何处理？

孙娟娟 追问

2021-12-28 14:53

之前年份我已做过材料发票入账的凭证了

郭老师 解答

2021-12-28 14:55

借原材料贷，银行存款加税，合计做账。

孙娟娟 追问

2021-12-28 14:58

请老师帮我看下

孙娟娟 追问

2021-12-28 14:59

还要借原材料吗？但我原材料并未增加呀

郭老师 解答

2021-12-28 14:59

借应交税费应交增值税进项贷原材料10万乘，以9%。

孙娟娟 追问

2021-12-28 15:23

之前多税金入账的成本是否要调整啊

郭老师 解答

2021-12-28 15:25

如果已经结转了成本，需要红冲的你的原材料少了，你的成本也得降低。

孙娟娟 追问

2021-12-28 15:40

结转了，请问具体凭证怎么做呢

孙娟娟 追问

2021-12-28 15:40

结转了，请问具体凭证怎么做呢

孙娟娟 追问

2021-12-28 15:41

已经结转了，请问具体凭证怎么做呢？

郭老师 解答

2021-12-28 15:43

借主营业务成本负数、贷原材料负数。

孙娟娟 追问

2021-12-28 16:27

这俩笔凭证同时做吗？要不要经过什么损益调整哈

郭老师 解答

2021-12-28 16:33

之前已经抵扣了企业所得税，不修改汇算清缴的情况下，不用通过以前年度损益调整。